Áreas de práctica · Luzark
Cada área de práctica de Luzark opera con metodología, marcos normativos y entregables específicos. El rigor no es uniforme por política — es el resultado de aplicar el estándar correcto a cada tipo de mandato.
Área 01
Las organizaciones que operan en Venezuela con socios, inversores o financiadores internacionales necesitan estados financieros que puedan ser auditados por cualquier contraparte del mundo. La falta de auditoría bajo estándares reconocidos limita el acceso a capital, genera desconfianza y dificulta las transacciones con empresas del exterior.
Realizamos auditorías de estados financieros bajo IFRS y US GAAP, revisión de sistemas de control interno, due diligence financiero para adquisiciones o asociaciones, y auditorías especiales para transacciones en mercados complejos. Adaptamos la metodología al tamaño de la organización y al propósito del mandato.
Entregables
Estándares aplicables
Sectores objetivo
Filiales de grupos internacionales, empresas con inversores del exterior, instituciones financieras, empresas en proceso de fusión o adquisición.
Área 02
Venezuela es considerada por organismos internacionales como un mercado de riesgo elevado en materia de lavado de capitales, financiamiento del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva (LC/FT/FPADM). Las organizaciones que operan en ese entorno — o que tienen contrapartes venezolanas — están sujetas a marcos regulatorios locales e internacionales que exigen programas de cumplimiento documentados, defensibles y actualizados. Un programa de cumplimiento decorativo es un riesgo institucional. Un programa bien diseñado es una ventaja competitiva.
Diseñamos, implementamos y revisamos programas de cumplimiento normativo para entidades reguladas y actividades y profesiones no financieras designadas (APNFDs). Realizamos evaluaciones de riesgo de LC/FT/FPADM, elaboramos políticas de debida diligencia, capacitamos equipos de cumplimiento y apoyamos en la preparación para inspecciones regulatorias.
Entregables
Marcos normativos
Sectores objetivo
Instituciones financieras y entidades supervisadas; inmobiliarias y corredores de propiedades; abogados, notarios y contadores; comerciantes de metales preciosos, piedras y obras de arte; casinos y juegos de azar; agentes aduanales; empresas del sector asegurador; cualquier persona jurídica sujeta a la LOCDOFT como actividad o profesión no financiera designada.
Área 03
Las organizaciones venezolanas que sirven a clientes europeos, procesan datos personales transfronterizos o son filiales de grupos sujetos al Reglamento General de Protección de Datos de la Unión Europea (RGPD) deben cumplir con marcos de privacidad que aplican independientemente de la ubicación del servidor o de la empresa. La ausencia de una política de protección de datos no elimina la obligación — solo transfiere el riesgo.
Diseñamos e implementamos marcos de gobernanza de la información adaptados al perfil de la organización. Realizamos mapeo de flujos de datos, evaluaciones de impacto sobre privacidad (DPIA), auditorías de seguridad de la información y acompañamos la implementación de políticas de protección de datos bajo GDPR, ISO 27001 y marcos equivalentes.
Entregables
Marcos aplicables
Sectores objetivo
Filiales de grupos europeos, empresas de tecnología, instituciones de salud, organizaciones con clientes internacionales, entidades bajo régimen de privacidad sectorial.
Área 04
Los inversores internacionales, las instituciones financieras multilaterales y los fondos de inversión exigen cada vez más que las empresas en las que participan demuestren su desempeño ambiental, social y de gobierno corporativo. Las operaciones mineras, energéticas y agroindustriales venezolanas que buscan financiamiento internacional o socios del exterior ya responden a estos criterios — o los responderán como condición de acceso.
Realizamos medición, verificación y certificación de la huella de carbono (emisiones directas e indirectas de alcance 1, 2 y 3) y de la huella hídrica bajo los estándares del Global Reporting Initiative (GRI), el Marco de Divulgación Climática (TCFD, por sus siglas en inglés) e ISO 14064. Elaboramos inventarios de gases de efecto invernadero (GEI) y reportes de sostenibilidad para organizaciones que necesitan comunicar su desempeño a grupos de interés internacionales, reguladores o inversores.
Entregables
Estándares aplicables
Sectores objetivo
Sector minero y extractivo, empresas energéticas, agroindustria, organizaciones con acceso a bonos verdes o financiamiento climático.
Área 05
Las operaciones que involucran Venezuela y otra jurisdicción generan obligaciones tributarias en múltiples regímenes fiscales que pueden superponerse, contradecirse o producir doble tributación. La ausencia de una estructura adecuada desde el inicio de la operación puede generar exposición tributaria significativa, litigios con administraciones fiscales de distintos países y costos de reestructuración elevados.
Asesoramos en el diseño de estructuras de inversión multijurisdiccional, análisis de precios de transferencia bajo directrices OCDE, aplicación de convenios de doble tributación, y cumplimiento de obligaciones derivadas de regímenes de reporte como FATCA y FBAR. Trabajamos con Venezuela como jurisdicción base y analizamos la interacción con Colombia, Panamá, España, los Países Bajos y EE.UU., entre otros.
Entregables
Marcos aplicables
Sectores objetivo
Grupos empresariales con filiales en múltiples países, inversores extranjeros en Venezuela, accionistas y ejecutivos con doble exposición fiscal.
Área 06
En mercados que atraviesan transiciones regulatorias profundas, el cumplimiento técnico puede volverse insuficiente si el marco que lo sustenta cambia sin anticipación. Las organizaciones que operan en Venezuela o que tienen contrapartes venezolanas necesitan entender no solo las reglas vigentes, sino el entorno en el que esas reglas se producen, aplican y modifican: quién regula, con qué criterios, bajo qué presiones internacionales y con qué tendencia.
Realizamos análisis de riesgo jurisdiccional, evaluaciones de contrapartes desde una perspectiva de riesgo político y reputacional, monitoreo de cambios en el régimen internacional de sanciones aplicable a Venezuela, y asesoría sobre el marco regulatorio aplicable a operaciones que involucran jurisdicciones de alto riesgo. Esta práctica informa y calibra todas las demás áreas de la firma.
Entregables
Marcos de referencia
Sectores objetivo
Inversores extranjeros, grupos empresariales con operaciones regionales, instituciones financieras con exposición a Venezuela, organizaciones que requieren due diligence político-reputacional.
Luzark · Servicios profesionales especializados
Cada mandato empieza con una conversación. Cuéntenos el contexto y le diremos qué área de práctica aplica y cómo estructuramos el servicio.
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